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Die Basisrente und ihre Missverständnisse

Die DWS BasisRente Komfort ist wie eine Jeans. Sie passt fast jedermann.

Der Fondsanbieter DWS hat sein Riester-Angebot komplett eingestellt und konzentriert sich jetzt auf seine DWS BasisRente Komfort – ein flexibles Produkt ohne Beitragsgarantie. Zur Zielgruppe gehören nur Selbständige und Freiberufler? Falsch! Das innovative DWS-Produkt passt nämlich fast jedermann.

Mit der Basisrente steht ein Altersvorsorgeprodukt zur Verfügung, dessen steuerliche Förderung sogar die von Riesterverträgen deutlich übertreffen kann. Dennoch ist dieses Produkt vielen Anlegern noch unbekannt oder es bestehen zahlreiche Missverständnisse. Hierzu gehören die Aussagen: 

  • Die Basisrente ist zu kompliziert.
  • Das ist nur was für Selbständige.
  • Die Basisrente lohnt sich nicht, ich lege lieber direkt in Aktien an.

Wie kompliziert ist die Basisrente?

Grundsätzlich funktioniert die Basisrente denkbar einfach: Man zahlt einen Beitrag in eine zertifizierte Basisrente ein und gibt diesen Betrag als Sonderausgaben in der Steuererklärung an. Und das war es schon. Ein Beispiel: Wer in diesem Jahr 5.000 Euro einzahlt, kann davon 92%, also ganze 4.600 Euro steuerlich absetzen und es ergibt sich eine entsprechende Steuerersparnis. Jeder in eine Basisrente eingezahlte Euro reduziert also direkt die eigene Steuerbelastung.

Für wen lohnt sich die Basisrente – etwa nur für Selbständige?

1. Generation 50plus
Besonders sinnvoll kann eine Basisrente für Anleger sein, die kurz vor Rentenbeginn stehen. Hier kommt gleich ein doppelter Steuervorteil zum Tragen: die jetzigen Beiträge können zu einem höheren Prozentsatz steuerlich abgesetzt werden als später in der Rentenphase zu versteuern ist. Und der persönliche Steuersatz im Rentenalter wird in aller Regel auch noch niedriger sein. Im Ergebnis bleibt ein doppelter Effekt, der zu einem überzeugenden Nachsteuer-Ergebnis führen kann.2 Die kurze Mindestlaufzeit von 5 Jahren in der DWS BasisRente Komfort bietet hier eine gute Möglichkeit, diesen Steuereffekt auszunutzen. 

2. Ehepartner: 
Am sträflichsten unterschätzt wird der Absicherungsbedarf von geringfügig oder gar nicht arbeitenden Ehepartnern. Auf die gesetzliche Witwenrente zu vertrauen ist hierbei der falsche Ansatz. Bei der Basisrente kann jeder Partner einen eigenen Vertrag abschließen. Die steuerlichen Vorteile sind unabhängig davon, wer den Vertrag abgeschlossen hat und unabhängig vom Einkommen des Einzelnen. Bei Verheirateten verdoppelt sich zudem der Maximalbeitrag. Die Basisrente kann also von jedem Partner separat abgeschlossen werden.

3. Angestellte
Angestellte sind in der gesetzlichen Rentenversicherung nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze versichert und vom sinkenden Rentenniveau der gesetzlichen Rentenversicherung direkt betroffen. Wie Berechnungen des Institutes für Vorsorge und Finanzplanung zeigen, ermöglicht der Steuervorteil durch Ausnutzen des Sonderausgabenabzugs bereits ab einem Jahreseinkommen von 35.000 (Ledige)/70.000 Euro (Verheiratete) ein attraktives Ergebnis einer Investition in die Basisrente1.  

4. Freiberufler:
Freiberufler sind meist in berufsständischen Versorgungswerken versichert und dort nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze abgesichert. Für höhere Einkommen ist hier eine zusätzliche Absicherung sinnvoll. Um nicht von der unsicheren Entwicklung eines Versorgungswerkes abhängig zu sein, sollten also auch Freiberufler ihre zusätzliche Vorsorge beispielsweise in eine Basisrente anlegen.  Hierzu kann sich eine eher aktienorientierte Anlage am Kapitalmarkt anbieten, wie sie mit der DWS BasisRente Komfort mit freier Fondsauswahl möglich ist.

5. Selbständige
Selbständige sind nicht gesetzlich rentenversichert und nicht riesterberechtigt. Sie haben oft ein überdurchschnittliches Einkommen und einen entsprechend großen Absicherungsbedarf. Für sie sind vor allem die hohen steuerlichen Maximalbeträge interessant. Konkret können im Jahr 2021 ganze 92 Prozent von maximal 25.787 Euro geltend gemacht werden. Ein Lediger kann also sein zu versteuerndes Einkommen um bis zu 23.724 Euro im Jahr senken und eine entsprechende Steuerrückerstattung erhalten. 

Was ist besser: Basisrente oder Direktanlage? 

Man kann sehr wohl die hohen steuerlichen Vorteile der Basisrente nutzen und gleichzeitig sein Kapital in aktienorientierte Anlagen investieren. Bei der DWS BasisRente Komfort kann der Anleger in bis zu 10 DWS Fonds gleichzeitig investieren. Umschichtungen sind jederzeit kostenfrei möglich. Dazu steht eine Palette ausgewählter Fonds zur Verfügung (siehe Graphik). 

Die aktuelle Fondspalette der DWS BasisRente Komfort im Überblick

Die Vorteile einer fondsbasierten Basisrente liegen auf der Hand: der Anleger kann kurzfristig durch Umschichtungen auf Marktentwicklungen reagieren und es fällt dabei keine Abgeltungsteuer an. Die hohe Steuerförderung federt mögliche zwischenzeitliche Kursschwankungen ab. 

Fazit:
Die Basisrente ist ein unkompliziertes Instrument, das sich durch die hohe steuerliche Förderung der Beiträge sehr gut zum Aufbau einer zusätzlichen Altersvorsorge eignen kann. Sie ermöglicht die Umsetzung individueller Anlagestrategien – insbesondere im aktuellen Niedrigzinsumfeld. 

Hinweis: DWS International GmbH erbringt keine steuerrechtlichen oder juristischen Beratungsleistungen. Die steuerliche Behandlung hängt von den individuellen Umständen ab und kann sich in der Zukunft ändern.

Quellen:
1. Institut für Vorsorge und Finanzplanung (IVFP), Die Basisrente – Zielgruppen und Argumente für Ihre Beratung, Januar 2021

2. Institut für Vorsorge und Finanzplanung (IVFP), Januar 2021

Matthias Dedio

Key Account Manager 
Private Vorsorge und Vermögensaufbau
DWS International GmbH
Mainzer Landstraße 11–17
60329 Frankfurt am Main, Germany
Tel.: +49/69/910-14247
E-Mail: matthias.dedio@dws.com

Wichtige Hinweise: Bei den hier dargestellten Informationen handelt es sich um allgemeine Hinweise zu Basisrenten. DWS International GmbH erbringt keine steuerrechtlichen oder juristischen Beratungsleistungen. Die steuerrechtlichen Regelungen können sich jederzeit – auch rückwirkend – ändern. | DWS ist der Markenname, unter dem die DWS Group GmbH & Co. KGaA und ihre Tochtergesellschaften ihre Geschäfte betreiben. Die jeweils verantwortlichen rechtlichen Einheiten, die Kunden Produkte oder Dienstleistungen der DWS anbieten, werden in den entsprechenden Verträgen, Verkaufsunterlagen oder sonstigen Produktinformationen benannt. | Alle Meinungsäußerungen geben die aktuelle Einschätzung von DWS International GmbH wieder, die sich ohne vorherige Ankündigung ändern kann. Die in diesem Dokument enthaltenen Angaben stellen keine Anlageberatung dar, sondern geben lediglich eine zusammenfassende Kurzdarstellung wesentlicher Merkmale der DWS BasisRente Komfort. Die Einzelheiten sind in den Besonderen Bedingungen sowie in den Hinweisen auf die Höhe der Entgelte und Kosten im Antragsformular geregelt. Weitere Informationen, insbesondere zur Struktur und den Risiken der verwendeten Fonds, enthält die Anlageinformation. Die vollständigen Angaben der verwendeten Fonds sind den wesentlichen Anlegerinformationen und den jeweiligen Verkaufsprospekten, ergänzt durch den jeweiligen letzten geprüften Jahresbericht und den jeweiligen Halbjahresbericht, falls ein solcher jüngeren Datums als der letzte Jahresbericht vorliegt, zu entnehmen. Diese Unterlagen stellen die allein verbindliche Grundlage des Kaufs dar. Sie sind in elektronischer oder gedruckter Form kostenlos in deutscher Sprache bei der DWS Investment GmbH, Mainzer Landstraße 11–17, D-60329 Frankfurt am Main, und, sofern es sich um Luxemburger Fonds handelt, bei der Deutsche Asset Management S.A., 2, Boulevard Konrad Adenauer, L-1115 Luxembourg, erhältlich. | Weitere steuerliche Informationen der DWS BasisRente Komfort sind den „Kurzangaben zu steuerlichen Vorschriften“, die im Antragsformular beigefügt sind, zu entnehmen. Nähere steuerliche Informationen zu den Fonds enthält der jeweilige Verkaufsprospekt. | Ergänzende Informationen zum sogenannten Zielmarkt und zu den Produktkosten, die sich aufgrund der Umsetzung der Vorschriften der MiFID-2-Richtlinie ergeben und die die Kapitalverwaltungsgesellschaft den Vertriebsstellen zur Verfügung stellt, sind in elektronischer Form über die Internetseite der Gesellschaft unter www.dws.de erhältlich. | Die in diesem Dokument enthaltenen Informationen genügen nicht allen gesetzlichen Anforderungen zur Gewährleistung der Unvoreingenommenheit von Anlageempfehlungen und Anlagestrategieempfehlungen und unterliegen keinem Verbot des Handels vor der Veröffentlichung solcher Empfehlungen. | Wie im jeweiligen Verkaufsprospekt erläutert, unterliegt der Vertrieb der oben genannten Teilfonds in bestimmten Rechtsordnungen Beschränkungen. Dieses Dokument und die in ihm enthaltenen Informationen dürfen nur in solchen Staaten verbreitet oder veröffentlicht werden, in denen dies nach den jeweils anwendbaren Rechtsvorschriften zulässig ist. So dürfen die hierin genannten Fonds/Teilfonds weder innerhalb der USA noch an oder für Rechnung von US-Personen oder in den USA ansässigen Personen zum Kauf angeboten oder an diese verkauft werden. | DWS International GmbH 2021. | Stand: 20. 11. 2021, CRS 084437.

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