Performance-Bericht statt Leistungsbilanz

Die Arbeitsgruppe „Transparenz“ des Sachwerteverbandes BSI hat nach Angaben des Initiators Publity einen neuen Standard für die Darstellung der Performance und Leistungsfähigkeit einer registrierten oder zugelassenen Kapitalverwaltungsgesellschaft (KVG) nach dem Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) vorgelegt.

Eine Darstellung soll sowohl auf Ebene der KVG als auch aller von der KVG verwalteten Assetklassen erfolgen.

Der neue Standard löst den bisherigen Leistungsbilanz-Standard des Verbandes ab. Die Performance-Berichte unterscheiden sich unter Berücksichtigung der neuen gesetzlichen Anforderungen aus Berichtswesen und Prospektierung von den wesentlichen Leistungsbilanzen.

Neue Kennzahlen definiert

Der Track-Record eines Unternehmens wird in den verschiedenen Assetklassen wiedergegeben. Als Folge der neuen Prognosepraxis in der Prospektierung gemäß KAGB wird der bisherige Soll/Ist-Vergleich auf Ebene der Alternative Investment Funds (AIF) aller Voraussicht nach wegfallen. Dafür wurden neue Kennzahlen definiert, die den bisherigen Erfolg und die Erfahrungen in den jeweiligen Assetklassen darstellen sollen.

Um ein möglichst umfassendes Bild zu gewährleisten, soll eine Darstellung sowohl auf Ebene der KVG als auch aller von der KVG verwalteten Assetklassen erfolgen.

Die Mitglieder des BSI konnten bis zum 19. Mai im schriftlichen Verfahren über den Entwurf des neuen Standards abstimmen. (kb)

Foto: Shutterstock

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