Das Altersvorsorgereformgesetz ist eine Zäsur für die private Altersvorsorge - denn zum 1. Januar 2027 löst das Altersvorsorgedepot die Riester-Förderung für Neuverträge ab, mit bis zu 540 Euro Zulage pro Jahr. Wie viel Zulage dabei zusammenkommt, richtet sich nach dem Eigenbeitrag - ein Altersvorsorgedepot Rechner bildet die gestaffelte Förderung ab.
Kern der Reform ist eine beitragsproportionale Zulage. Für jeden eingezahlten Euro schießt der Staat 50 Cent zu, solange der Jahresbeitrag 360 Euro nicht überschreitet. Zwischen 360,01 und 1.800 Euro sinkt der Zuschuss auf 25 Cent je Euro, wie KPMG in einem Fachbeitrag zur Reform darlegt. Schöpft ein Sparer den vollen Rahmen aus, ergibt das höchstens 540 Euro Zulage im Jahr.
Nachbesserung im Bundestag: So stieg die Förderung
Der ursprüngliche Kabinettsentwurf vom 17. Dezember 2025 sah deutlich weniger vor. Geplant waren zunächst 30 Cent je Euro bis zu einem Jahresbeitrag von 1.200 Euro und im Anschluss daran ein Zuschuss von 20 Cent pro Euro bis zur Grenze von 1.800 Euro. In Summe hätte die Grundzulage damit höchstens 480 Euro betragen, wie das Portal echo24 berichtete. Im parlamentarischen Verfahren hob der Finanzausschuss die Fördersätze und die Obergrenze an. Am Ende standen 540 Euro.
| Parameter | Kabinettsentwurf (17. Dezember 2025) | Verabschiedetes Gesetz |
|---|---|---|
| Zulage erste Beitragsstufe | 30 Cent je Euro bis 1.200 Euro/Jahr | 50 Cent je Euro bis 360 Euro/Jahr |
| Zulage zweite Beitragsstufe | 20 Cent je Euro bis 1.800 Euro/Jahr | 25 Cent je Euro bis 1.800 Euro/Jahr |
| Maximale Grundzulage pro Jahr | 480 Euro | 540 Euro |
Was ein Altersvorsorgedepot Rechner für Sparer ab 50 zeigt
Wie stark sich die höhere Förderung auszahlt, zeigt eine Beispielrechnung, die t-online gemeinsam mit der Raisin-Expertin Katharina Lüth erstellt hat. Zahlt ein 50-Jähriger bis zum Rentenbeginn mit 70 Jahren monatlich 150 Euro ein, summieren sich die Eigenbeiträge über 20 Jahre auf 36.000 Euro. Da ein Jahresbeitrag von 1.800 Euro den Höchstzuschuss aktiviert, steuert der Staat 10.800 Euro bei. Ein Altersvorsorgedepot Rechner weist damit 46.800 Euro aus. Nicht berücksichtigt sind dabei Erträge, Kosten sowie eine eventuell später anfallende Besteuerung bei der Auszahlung.
Kostendeckel und Garantiewahl im neuen Depot
Für das Standarddepot gibt der Gesetzgeber eine Kostenobergrenze vor: Die durchschnittlichen Effektivkosten dürfen während der kompletten Vertragslaufzeit ein Prozent pro Jahr nicht übersteigen. Zugleich haben Sparer die Wahl zwischen zwei Varianten. Das Depot ohne Garantie investiert in Aktien und ETFs, das Garantieprodukt sichert 80 bis 100 Prozent der Beiträge. Für die Beratung entsteht damit ein neues Feld.
Was mit bestehenden Riester-Verträgen passiert
Laufende Riester-Verträge bleiben auch nach 2027 bestehen und lassen sich weiterbesparen. Neue Abschlüsse nach dem alten Riester-Muster sind ab 2027 dagegen nicht mehr möglich. Ein Umstieg in das Altersvorsorgedepot bleibt freiwillig. Bestandskunden mit Riester-Vertrag wechseln also nicht automatisch.
Frühstartrente: Zusätzliche Förderung für Kinder
Unabhängig vom Altersvorsorgedepot beschloss der Bundestag Mitte Oktober zudem die sogenannte Frühstartrente. CDU/CSU und SPD stimmten dafür, Bündnis 90/Die Grünen und Die Linke dagegen. Die AfD enthielt sich. Für jedes Kind zwischen dem sechsten und 18. Lebensjahr zahlt der Staat monatlich zehn Euro in ein kapitalgedecktes Altersvorsorgedepot ein. Über die zwölf Förderjahre kommen so 1.440 Euro pro Kind zusammen. Ausgezahlt wird das Geld frühestens, wenn das Kind das 65. Lebensjahr vollendet hat.
Eltern, Großeltern oder auch andere Personen können das Kinderdepot freiwillig um bis zu 6.840 Euro je Kalenderjahr erhöhen. Für diese zusätzliche Einzahlung entfallen jedoch sämtliche weiteren steuerlichen Vergünstigungen.
| Jahr | Kosten für den Bundeshaushalt |
|---|---|
| 2027 | rund 198 Millionen Euro |
| 2030 | rund 411 Millionen Euro |
Anbieter für das Altersvorsorgedepot stehen noch aus
Konkrete Anbieter und fertige Vertragsangebote für das Altersvorsorgedepot und die Frühstartrente liegen bislang nicht vor. Beide Reformteile sind zwar beschlossen, in der Praxis aber noch nicht erprobt. Wie viel Förderung im Einzelfall zusammenkommt, zeigt bis dahin ein Altersvorsorgedepot Rechner mit der gestaffelten Zulage und dem Höchstbetrag von 540 Euro.
